{"text_format":"3","workbook":"xlsx","n_sheets":1,"sheets":["Checkliste Jahresabschluss"],"not_rendered":{"macros":1,"defined_names":1},"read":"whole","date_system":"1900"}

{"sheet":"Checkliste Jahresabschluss","index":0,"n_rows":143,"n_cols":4,"rows_kept":143,"merged":[[0,0,1,3],[2,0,2,3],[4,0,4,3],[37,0,37,3],[43,0,43,3],[52,0,52,3],[67,0,67,3],[71,0,71,3],[80,0,80,3],[86,0,86,3],[89,0,89,3],[94,0,94,3],[98,0,98,3],[101,0,101,3],[104,0,104,3],[107,0,107,3],[111,0,111,3],[119,0,119,2],[121,0,121,3],[128,0,128,3],[133,0,133,3],[138,0,138,3],[140,0,140,3],[142,0,142,3]]}
["CHECKLISTE JAHRESABSCHLUSS 202_"]
[]
["Einwohnergemeinde"]
[]
["Erfolgsrechnung, Funktionale Gliederung"]
[null,"Investitionen in ER?","umbuchen"]
[null,"Abgeltung Benützeranteile","erledigt","Schul- und Sportanlagen durch Kultur / Sport"]
[null,"Strassenentwässerung","erledigt","Kanton- und Gemeindestrassen an Abwasserbeseitigung"]
[null,"Hydrantenentschädigung","erledigt","Konti 1500.3612.01 an 7101.4612"]
[null,"Verwaltungsentschädigungen","gebucht / fakturiert"]
[null,"Interne Verrechnungen ","erledigt"]
[null,"Interne Verrechnungen Spezialfinanzierungen, OG","nur über 3612/4612 = keine 39/49 vorhanden"]
[null,"Verzinsungen",null,"KK Ortsbürger und andere Rechnungskreise"]
[{"$nulls":3},"Wasserwerk"]
[{"$nulls":3},"Abwasserbeseitigung"]
[{"$nulls":3},"Abfallwirtschaft"]
[{"$nulls":3},"Elektrizitätswerk - Elektrizitätsnetz"]
[{"$nulls":3},"Fonds (GR zuständig)"]
[{"$nulls":3},"Depots (GR zuständig)"]
[null,"Ausgleich Vertragslösungen und Spezialfinanzierungen",null,"Regionale Gemeindeverträge (FW, ZSO, etc.)"]
[{"$nulls":3},"Wasserwerk"]
[{"$nulls":3},"Abwasserbeseitigung"]
[{"$nulls":3},"Abfallwirtschaft"]
[{"$nulls":3},"Elektrizitätswerk - Elektrizitätsnetz"]
[{"$nulls":3},"HPS (sep. Vorschriften BKS beachten)"]
[]
[]
[null,"Quartalsabrechnungen 4. Quartal","MWSt, etc."]
[null,"Elternbeiträge Sonderschulung und Heimaufenthalte 4. Quartal","fakturiert"]
[null,"Elternbeiträge Musikschule, Tagesstrukturen, etc.","erledigt"]
[null,"Funktionen 9900, 9901, 9905 und 9951","Soll / Haben ausgeglichen"]
[null,"Rechnungsabgrenzungen","erledigt"]
[null,"Eingang abgeschriebene Steuern und pauschale Steueranrechnung","als Aufwand- bzw. Ertragsminderung ausgewiesen"]
[null,"Gesamtumsatz funktional","ausgeglichen"]
[null,"Budget Spalte Vorjahr","stimmt mit beschlossenem Budget überein."]
[]
[]
["Erfolgsrechnung, Artengliederung"]
[null,"Gesamtumsatz","Soll = Haben"]
[null,"Gesamtumsatz","Identisch mit Gesamtumsatz ER"]
[null,"39 und 49 ausgeglichen","Konto 3910.01 muss Konto 4910.01 entsprechen"]
[]
[]
["Investitionsrechnung"]
[null,"Kontierung","im R-Jahr in Betrieb genommene  Anlagen sind umgebucht"]
[null,"Gesamtumsatz","Soll / Haben ausgeglichen"]
[null,"Funktional und Artengliederung","Gesamtumsatz identisch"]
[null,"Konsumausgaben in IR ?","umbuchen","Aktivierungsgrenze/sachl. Investition § 17 FiV"]
[null,"IR Abschlussbuchungen","5900/6900 Lauf Nr. gemäss Kontenplan verwendet"]
[null,"Aufgabenbereiche  0 - 8","keine Investitionen in der Abteilung 9 "]
[null,"Finanzvermögen","keine Buchungen des Finanzvermögens in IR"]
[]
["Bilanz"]
[null,"Rückerstattungsantrag VST","eingereicht"]
[null,"Steuerabschluss","Delkredere und Steuerausstände ","HB RW Kapitel 7.1.2.2 und Buchungsbeleg des KStA"]
[null,"Debitoren/Kreditoren","Ausstände bzw. offene Posten stimmen mit den Debitoren- bzw. Kreditorenausständen überein."]
[null,"Kontokorrentkonti","Kontokorrentsaldi mit anderen Rechnungskreisen stimmen überein"]
[{"$nulls":3},"Ortsbürgergemeinde"]
[{"$nulls":3},"Gemeindeverbände"]
[{"$nulls":3},"Legate/Stiftungen"]
[null,"Umbuchung abgeschlossene Projekte ","im R-Jahr in Betrieb genommene  Anlagen sind auf die Anlagekonti umgebucht"]
[null,"Bilanzkonti 14xxx.xx ","Alle Bilanzkonti 14xxx.xx stimmen mit der Anlagebuchhaltung überein","überprüfbare Saldonachweise vorhanden"]
[null,"\nBilanzüberträge","Langfristige in kurzfristige Verbindlichkeiten \nJahresergebnis Vorjahr in kumulierte Ergebnisse der Vorjahre "]
[null,"Ausgleich Bilanz","Aktiven / Passiven ausgeglichen"]
[null,"Saldonachweise","für sämtliche Bilanzkonti mit Saldi besteht ein aussagekräftiger Nachweis","Musterbeispiele Homepage FA"]
[null,"Inventare ","erstellen"]
[]
["Passationen"]
[null,"Vollständigkeitserklärung","Hinweis auf EG oder OG vorhanden\nunterzeichnet und datiert von GR und Leiter/in Finanzen"]
[null,"Bestätigungsbericht FiKo",null,"Hinweis auf externe Bilanzprüfung vorhanden und datiert nach der Bilanzprüfung"]
[]
["Anlagebuchhaltung"]
[null,"Anlagen ","Sämtliche Anlagen des VV und FV sind erfasst und Änderungen nachgeführt","HB RW 5.1"]
[null,"Abschreibungen","In Betrieb genommene Anlagen werden abgeschrieben"]
[null,"Anlagekategorie","Anlagen weisen korrekte Nutzungsdauern aus"]
[null,"physisch nicht mehr vorhandene Anlagen","aus Anlagebuchhaltung und aus der Bilanz ausgebucht"]
[null,"Abschreibungen","vollständig verbucht?"]
[null,"Übersicht Abschreibungen","Zusammenzug je Abschreibungskonto ER = Saldo Abschreibungskonto in ER"]
[null,"Übersicht Abschreibungen","Zusammenzug je Bilanzkonto = Saldo Titelkonto Bilanz  oder Saldo Bilanzkonto abzüglich Saldo WB"]
[]
["Ergebnis"]
[null,"Gesamtergebnis ER = Aufwand- oder Ertragsüberschuss ER"]
[null,"Detailpositionen","stimmen mit Artengliederung überein"]
[null,"Ergebnis IR = Nettoinvestitionen IR"]
[null,"Total EG = EG ohne Spezialfinanzierungen plus Spezialfinanzierungen"]
[]
["Finanzierung"]
[null,"Total EG = EG ohne Spezialfinanzierungen plus Spezialfinanzierungen"]
[]
["Geldflussrechnung"]
[null,"Bestand fl. Mittel per 31.12.","= Bilanzkonto 100"]
[null,"Bestand fl. Mittel per 01.01.","= Bilanzkonto 100"]
[null,"Kontrolltotal","Total Geldfluss und Kontrolle Geldfluss identisch"]
[]
["Eigenkapitalnachweis"]
[null,"Bestände per 01.01.","stimmt jeweils mit entsprechendem Bilanzkonto des EK überein"]
[null,"Bestände per 31.12.","stimmt jeweils mit entsprechendem Bilanzkonto des EK überein"]
[]
["Rückstellungsspiegel"]
[null,"Bestände ","Rückstellungsspiegel entspricht Bilanzkonto 205 und 208"]
[]
["Beteiligungs- und Gewährleistungsspiegel"]
[null,"aktualisiert"]
[]
["Kreditkontrolle"]
[null,"Kreditkontrolle","Queradditionen, Bezeichnungen, Keine Minussaldi in verfügbarer Restkredit"]
[]
["Anlagespiegel"]
[null,"Übereinstimmung mit FiBu","stimmen sämtliche Anlagekonti mit den entsprechenden Bilanzkonti überein"]
[null,"Inventar","alle nicht aktivierbaren Anschaffungen"]
[]
["Zusätzliche Angaben"]
[null,"Nachweis","Aktivierungsgrenze und Nutzungsdauern ausgewiesen, überprüft und evtl. angepasst"]
[]
[]
[]
[]
[]
[]
["Ortsbürgergemeinde"]
[]
["Erfolgsrechnung, Funktionale Gliederung und Artengliederung"]
[null,"Verwaltungsentschädigungen","gebucht"]
[null,"Interne Verrechnungen ","erledigt"]
[null,"Verzinsungen","erledigt KK Einwohnergemeinde und evt. Waldfonds"]
[null,"Ausgleich Ortsbürgergemeinde","Soll = Haben"]
[null,"evt. Nachführung Waldfonds"]
[]
["Geldflussrechnung"]
[null,"Bestand fl. Mittel per 31.12.","= Bilanzkonto 100"]
[null,"Bestand fl. Mittel per 01.01.","= Bilanzkonto 100"]
[null,"Kontrolltotal","Total Geldfluss und Kontrolle Geldfluss identisch"]
[]
["Bilanz"]
[null,"Gesamtumsatz Bilanz","Soll = Haben"]
[null,"Ausgleich Bilanz mit KK Veränderung"]
[null,"Saldonachweise","entsprechen Saldi der Bilanz und sind aussagekräftig"]
[]
["Anlagebuchhaltung"]
[null,"Analog Einwohnergemeinde"]
["Anhänge zur Jahresrechnung gemäss § 14 FiV"]
[null,"sofern vorhanden analog Einwohnergemeinde"]
["Passationen analog EG"]